INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA Y EFICIENCIA DEL SERVICIODE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS PRESTADO POR LA MUNICIPALIDAD DE PÉREZ ZELEDÓN Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local 2021 INFORME N.° DFOE-LOC-IF-00016-2021 11 de noviembre, 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4 1. Introducción ..................................................................................................................... 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 6 OBJETIVO .................................................................................................................... 6 ALCANCE .................................................................................................................... 7 CRITERIOS DE AUDITORÍA ............................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................. 8 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ......................................................... 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................ 10 2. Resultados ...................................................................................................................... 11 EFICACIA DEL SERVICIO ............ ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza M1-05-GE-01 V6 Al contestar refiérase al oficio Nº 17406 10 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0308 Señor Pedro Beirute Prada Gerente General PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA CORREO: pbeirute@procomer.com cmartinez@procomer.com Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00006-2021, auditoría operativa ejecutada en la Promotora de Comercio Exterior (PROCOMER) sobre la eficiencia y eficacia del Programa Alivio para las empresas afectadas ante la emergencia nacional por COVID-19. Se remite el informe n.° DFOE-GOB-IF-00006-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa efectuada en la Promotora de Comercio Exterior (PROCOMER) sobre la eficiencia y eficacia del Programa Alivio para las empresas afectadas ante la emergencia nacional por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta, N.° 242, del 14 de diciembre de 2015. En los lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Gerencia General debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de l ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza M1-05-GE-01 V6 Al contestar refiérase al oficio Nº 17421 10 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0309 Señor Alexander Arias Valle Auditor Interno PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA CORREO: aarias@procomer.com yzamora@procomer.com Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00006-2021, auditoría operativa ejecutada en la Promotora de Comercio Exterior (PROCOMER) sobre la eficiencia y eficacia del Programa Alivio para las empresas afectadas ante la emergencia nacional por COVID-19. Para su conocimiento, se remite copia del informe n.° DFOE-GOB-IF-00006-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa efectuada en la Promotora de Comercio Exterior (PROCOMER) sobre la eficiencia y eficacia del Programa Alivio para las empresas afectadas ante la emergencia nacional por COVID-19. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Mari Trini Vargas Álvarez GERENTE DE ÁREA A.I. LBL/RLM/ghj Adj: Lo indicado Ci: Área de Seguimiento para la Mejora Pública Archivo G: 20210000119-1 Exp: CGR-INAU-2021000153 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:aarias@procomer.com mailto:yzamora@procomer.com http://www.cgr.go.cr/ 2021-11-10T10:24:55-0600 ] ...

INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00006-2021 10 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA Y EFICACIA DEL PROGRAMA ALIVIO PARA LAS EMPRESAS AFECTADAS ANTE LA EMERGENCIA NACIONAL POR COVID-19 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 6 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología Aplicada 7 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 10 Siglas 10 Resultados 11 Eficacia y eficiencia en la selección de las empresas beneficiarias del Programa Alivio 11 El Programa Alivio benefició a empresas que no evidenciaron tener una afectación mínima en sus ingresos como consecuencia de la pandemia por el COVID-19 11 Ejecución del Programa Alivio 13 El Programa Alivio benefició a empresas cuyas características financieras revelan que no necesitaban los recursos 13 El Programa Alivio no fue eficaz en cuanto a la conservación del empleo, los encadenamientos y las ventas en todas las empresas beneficiarias 19 Transparencia del Programa Alivio 23 Limitaciones de transparencia de las acciones realizadas por la Administración 23 Conclusiones 28 Disposiciones 28 AL SEÑOR PEDRO BEIRUTE PRADA, EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE LA PROMOTORA DE COMERCIO DE COSTA RICA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 29 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ TABLAS Tabla N.° 1: Cantidad de empresas beneficiarias en etapa de estabilización 9 Tabla N.° 2: Nivel de incremento en las ventas de las empresas beneficiarias 12 Tabla N.° 3: Monto de las utilidades operativas de las empresas beneficiarias 14 Tabla N.° 4: Monto de las pérdidas operativas de las empresas beneficiarias 16 Tabla N.° 5: Empresas con disminución de empleos por cantidad de meses en la etapa de estabilización 20 Tabla N.° 6: ...

INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00005-2021 08 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA ACERCA DE LA EFICACIA DEL SISTEMA PENITENCIARIO PARA VELAR POR EL DERECHO A LA SALUD DE LA POBLACIÓN PRIVADA DE LIBERTAD Y EL PERSONAL DE LA POLICÍA PENITENCIARIA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 LImitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 8 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 10 Siglas 11 Resultados 12 Eficacia en la atención médica de las personas privadas de libertad y en el ambiente digno del nivel institucional 12 Debilidades en las acciones de gobernanza para la atención médica de la población privada de libertad 12 Oportunidades de mejora en el Sistema Penitenciario para garantizar un ambiente digno 19 Conclusiones 22 Disposiciones 22 A FIORELLA SALAZAR ROJAS EN SU CALIDAD DE MINISTRA DE JUSTICIA Y PAZ O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 23 AL DR. ROBERTO CERVANTES BARRANTES EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE LA CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 24 CUADROS CUADRO N. 1 PLAZOS DE APLICACIÓN DEL DIAGNÓSTICO INICIAL 15 CUADRO N. 2 EJECUCIÓN DE INSPECCIONES PERIÓDICAS PARA VERIFICAR LAS CONDICIONES FÍSICAS DEL CENTRO PENITENCIARIO Y DE LA POBLACIÓN PRIVADA DE LIBERTAD 16 IMÁGENES IMAGEN N.° 1 DISTRIBUCIÓN DE LOS NIVELES DE ATENCIÓN DEFINIDOS EN EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA 9 IMAGEN N.° 2 EJEMPLO DE EXPEDIENTES FÍSICOS EN UN CENTRO PENITENCIARIO 12 IMAGEN N.° 3 SISTEMA DE SERVICIOS MÉDICOS EN LOS CENTROS PENITENCIARIOS 13 IMAGEN N.° 4 DIMENSIONES DE GOBERNANZA 17 IMAGEN N.° 5 EJEMPLO DE UN CAMAROTE CON UN ESPACIO PARA DORMIR UBICADO EN EL SUELO 19 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://ww ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio N.º 17379 08 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0304 Licenciada Ivette Rojas Ovares Auditora Interna MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ CORREO: irojas@mj.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021 de la auditoría operativa ejecutada en el Ministerio de Justicia y Paz acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria Para su conocimiento, se remite copia del informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa efectuada en el Ministerio de Justicia y Paz, acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Mari Trinidad Vargas Álvarez GERENTE DE ÁREA A.I. LBL/ALR/aam Adj: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública Archivo G: 2021000118-1 Exp: CGR-INAU-2021000152 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:irojas@mj.go.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-11-08T11:08:01-0600 MARI TRINIDAD VARGAS ALVAREZ (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio N.º 17383 08 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0306 Licenciado Ólger Sánchez Carrillo Auditor Interno CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL CORREO: auditoria_interna@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021 de la auditoría operativa ejecutada en el Ministerio de Justicia y Paz acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria Para su conocimiento, se remite el informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa efectuada en el Ministerio de Justicia y Paz, acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria. Al respecto, la disposición contenida en el párrafo 4.10 se dirige a la Gerencia General de la Caja Costarricense de Seguro Social. En relación con dicha disposición, el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si se ha cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Mari Trinidad Vargas Álvarez GERENTE DE ÁREA A.I. LBL/ALR/aam Adj: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública Archivo G: 2021000118-1 Exp: CGR-INAU-2021000152 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:auditoria_interna@ccss.sa.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-11-08T11:13:32-0600 MA ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio N.º 17377 08 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0303 Máster Fiorella Salazar Rojas Ministra MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ CORREO: despachoministra@mj.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021 de la auditoría operativa ejecutada en el Ministerio de Justicia y Paz acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria Se remite el informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa efectuada en el Ministerio de Justicia y Paz, acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242, del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expedi ...

INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00005-2021 08 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA ACERCA DE LA EFICACIA DEL SISTEMA PENITENCIARIO PARA VELAR POR EL DERECHO A LA SALUD DE LA POBLACIÓN PRIVADA DE LIBERTAD Y EL PERSONAL DE LA POLICÍA PENITENCIARIA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 LImitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 8 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 10 Siglas 11 Resultados 12 Eficacia en la atención médica de las personas privadas de libertad y en el ambiente digno del nivel institucional 12 Debilidades en las acciones de gobernanza para la atención médica de la población privada de libertad 12 Oportunidades de mejora en el Sistema Penitenciario para garantizar un ambiente digno 19 Conclusiones 22 Disposiciones 22 A FIORELLA SALAZAR ROJAS EN SU CALIDAD DE MINISTRA DE JUSTICIA Y PAZ O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 23 AL DR. ROBERTO CERVANTES BARRANTES EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE LA CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 24 CUADROS CUADRO N. 1 PLAZOS DE APLICACIÓN DEL DIAGNÓSTICO INICIAL 15 CUADRO N. 2 EJECUCIÓN DE INSPECCIONES PERIÓDICAS PARA VERIFICAR LAS CONDICIONES FÍSICAS DEL CENTRO PENITENCIARIO Y DE LA POBLACIÓN PRIVADA DE LIBERTAD 16 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ IMÁGENES IMAGEN N.° 1 DISTRIBUCIÓN DE LOS NIVELES DE ATENCIÓN DEFINIDOS EN EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA 9 IMAGEN N.° 2 EJEMPLO DE EXPEDIENTES FÍSICOS EN UN CENTRO PENITENCIARIO 12 IMAGEN N.° 3 SISTEMA DE SERVICIOS MÉDICOS EN LOS CENTROS PENITENCIARIOS 13 IMAGEN N.° 4 DIMENSIONES DE GOBERNANZA 17 IMAGEN N.° 5 EJEMPLO DE UN CAMAROTE CON UN ESPACIO PARA DORMIR ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio N.º 17381 08 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0305 Doctor Roberto Cervantes Barrantes Gerente General CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL CORREO: rcervant@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021 de la auditoría operativa ejecutada en el Ministerio de Justicia y Paz acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria Se remite el informe n.° DFOE-GOB-IF-00005-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa efectuada en el Ministerio de Justicia y Paz, acerca de la eficacia del Sistema Penitenciario para velar por el derecho a la salud de la población privada de libertad y el personal de la Policía Penitenciaria. Al respecto, la disposición contenida en el párrafo 4.10 se dirige a la Caja Costarricense de Seguro Social. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de la disposición deberá remitirse en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General, en observancia de los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242 del 14 de diciembre de 2015. En su condición de destinatario de una disposición emitida por la Contraloría General en el informe de auditoría, se solicita remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se recuerda que la disposición señalada en el apartado 4.10 del informe de cita es de acatamiento obligatorio, y deberá ser ...